Expositor: Lic. Heivar Gutiérrez Pelayo

Reseña del Programa:
En México una de las mayores preocupaciones de los últimos años es la recaudación y los sistemas de recaudación. Las autoridades encargadas de dicha tarea se han visto en la necesidad de cambiar y/o modificar casi día con día los procesos, las reglas o normas que permiten la recaudación de contribuciones, implementando políticas tributarias que impacten directamente en la conciencia fiscal del contribuyente. El delito fiscal es parte de dicha política de recaudación, pues el ejemplo de sanción penal que da al resto de la población en algunos casos da resultado.

Currículo del Expositor:
Ex-subdirector de procesos penales relevantes de la Subprocuraduria fiscal federal de investigaciones Secretaria de Hacienda y Crédito Público. Ex-Jefe de departamento de procesos penales zona norte de la Subprocuraduria Fiscal Federal de Investigaciones, dependiente de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público. Especialista en Derecho Penal. Licenciado en Derecho. Miembro de la Asociación de Pensamiento Penal con sede en la Universidad de Buenos Aires (UBA).

Perfil de Ingreso:
Abogados dedicados a la defensa penal. Abogados dedicados a la defensa fiscal. Abogados de Empresas. Contadores dedicados a la defensa fiscal. Asesores de empresas. Administradores y directivos de empresas.

Objetivos del Curso:

• Identificar y conocer los principales requisitos y criterios que el fisco federal debe observar antes de representar la querella por el delito fiscal.
• Identificara las principales autoridades que intervienen en la investigación del delito fiscal, y la normatividad legal con la que sustenta el acto de autoridad.
• Además conocerá los delitos fiscales en que comúnmente incurre el contribuyente ya sea por error o culpa, sabrá de la importancia de las actas emitidas por el Registro Público de la Propiedad y del Comercio y de su valor probatorio dentro del proceso penal.
• Realizara casos prácticos que le darán la oportunidad de identificar al contribuyente que se encuentra omitiendo el pago de alguna contribución y/o prevenir la omisión del pago de contribuciones en la cual el contribuyente no se ha percatado.

Contenido Temático:

• La especialidad del delito fiscal.
• Los delitos fiscales en México.
• Requisitos de la autoridad fiscal para proceder penalmente contra el contribuyente.
• Principales conductas en que incurre el contribuyente en materia de delitos fiscales.
• Las penas por delito fiscal.
• La prescripción de la acción penal en los delitos fiscales.
• El perdón del delito fiscal.(Solicitud de sobreseimiento de la causa penal).

Duración: 30 hrs.

Informes:
Lic. Nayeli Cruz Tapia
Tel. 5950 4000 Ext. 4808
nayeli.cruz@uia.mx

Director de Educación Continua
Mtro. Fernando Álvarez Ortega

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